汇算清缴问题?
shanganren
2年前 · 发起提问406浏览
老师,我公司是服务业一般纳税人,小企业会计准则。现在要做2020年所得税汇算清缴,但是2020年12月账里有笔主营业务成本的暂估30万元,它的发票到现在还没回来。我做2020年第四季度的所得税申报时,申报的财务报表是包含这笔暂估成本的,税务申报表也是包含这笔暂估成本的。
但是我现在发现,2020年的主营业务成本比2020年的主营业务收入还大,如果删除这笔暂估成本,主营业务收入就会比主营业务成本大一点。(都是真实业务,只是有笔业务供应商应该1月再开票给我们,但是他12月就开给我们了)。
请问:1、我调整12月的账,删除这笔30万的暂估主营业务成本,可不可以,会不会好些?免得财务报表上收入成本倒挂。
2、需要对2020年第四季度申报的财务报表和税表进行更正申报?
3、所得税汇算清缴时,提交的财务报表和税表上填的数据,是不是根据去掉30万暂估成本之后得到的数据来填的?